Comment éviter la fraude à la paie internationale

[Páýróll fráúd ís líké á slówlý léákíñg wátér pípé. Át fírst, thé dámágé cáñ bé díffícúlt tó spót ór míght ñót séém líké múch. Bút óvér tímé, thé ámóúñt óf móñéý thíévés cáñ stéál fróm á búsíñéss thróúgh íñtérñátíóñál páýróll schémés cáñ bé sízáblé. Íñ óñé éxámplé, á wómáñ wás áblé tó stéál ñéárlý $300,000 fróm hér émplóýér dúríñg hér émplóýméñt. Álthóúgh thé pápér tráíl révéáléd lóssés óf $300,000, prósécútórs éstímátéd thát thé wómáñ míght hávé tákéñ móré tháñ thréé-qúártérs óf á míllíóñ dóllárs fróm hér émplóýér, stártíñg fróm thé tímé shé wás fírst émplóýéd íñ 2010 áñd lástíñg úñtíl shé wás térmíñátéd íñ 2013.]

[Páýróll fráúd cáñ háppéñ tó áñý sízé cómpáñý bút ís á rísk pártícúlárlý fór smáll búsíñéssés. Íñ théír 2018 Répórt tó thé Ñátíóñs, thé Ássócíátíóñ óf Cértífíéd Fráúd Éxámíñérs (ÁCFÉ) fóúñd thát cómpáñíés wíth féwér tháñ 100 émplóýéés wéré móré tháñ twícé ás líkélý tó éxpéríéñcé páýróll fráúd cómpáréd tó lárgér búsíñéssés. Páýróll fráúd ís álsó íñtérñátíóñál. Théré hávé bééñ répórts óf ít óccúrríñg át cómpáñíés áróúñd thé wórld. Úñdérstáñdíñg thé rísk óf páýróll fráúd áñd hów ít háppéñs cáñ hélp ýóúr glóbál búsíñéss táké stéps tó prévéñt ít.]

[Hów S~éríó~ús Ís~ Páýr~óll F~ráúd~¿]

[Thé ámóúñts péóplé cáñ stéál fróm théír émplóýérs thróúgh páýróll fráúd schémés áré úsúállý súbstáñtíál. Íñ óñé pártícúlárlý ñótáblé cásé, thé présídéñt óf á páýróll prócéssíñg cómpáñý, whích háñdléd páýróll áñd páýméñts fór óthér búsíñéssés, stólé $26 míllíóñ. Áñóthér éxámplé óf páýróll fráúd cóst Ñéw Ýórk Cítý $600 míllíóñ.]

[Thé Á~CFÉ r~épór~ts th~át áb~óút 7% ó~f áll~ fráú~d cás~és ár~é páý~róll~ fráú~d áñd~ thé á~vérá~gé có~mpáñ~ý lós~és ár~óúñd~ $63,000. Thé t~ýpíc~ál pá~ýról~l frá~úd sc~hémé~ ís ló~ñg íñ~ dúrá~tíóñ~ — thé m~édíá~ñ léñ~gth ó~f á sc~hémé~ ís áb~óút 30 m~óñth~s.]

[Síñcé páýróll fráúd téñds tó gó óñ fór á whílé béfóré ít’s détéctéd, cómpáñíés áfféctéd bý ít cáñ hávé á chálléñgíñg tímé géttíñg réímbúrséd fór thé fúñds lóst. Íñ thé cásé óf thé wómáñ fóúñd gúíltý óf stéálíñg áróúñd $300,000, thé ámóúñt shé múst páý báck tó hér fórmér émplóýér ís ñéárlý óñé-thírd óf thé ámóúñt shé ís súspéctéd óf áctúállý tákíñg dúríñg thé schémé.]

[Páýróll fráúd álsó áffécts íññócéñt býstáñdérs. Whéñ thé présídéñt óf á páýróll prócéssíñg cómpáñý stólé míllíóñs óf dóllárs fróm íts clíéñts, thé péóplé whó wéré ímmédíátélý áfféctéd wéré thé émplóýéés óf thé prócéssíñg cómpáñý’s clíéñts. Thóúsáñds óf émplóýéés wóké úp óñé mórñíñg tó léárñ thát théír páýchécks wéré béíñg wíthdráwñ fróm théír áccóúñts. Íñ sómé cásés, thé wíthdráwáls léd tó óvérdráfts áñd thé féés ássócíátéd wíth óvérdráfts. Íñ áddítíóñ tó péóplé lósíñg théír páýchécks, thé fráúd álsó cáúséd émplóýéés óf thé páýróll cómpáñý tó lósé théír jóbs áñd á sóúrcé óf íñcómé.]

[Dóñ’t~ úñdé~rést~ímát~é thé~ éffé~cts ó~f páý~róll~ fráú~d óñ ý~óúr c~ómpá~ñý áñ~d thé~ péóp~lé ýó~ú wór~k wít~h. Óñé~ bád á~pplé~ cáñ h~ávé á~ sérí~óús é~fféc~t óñ ý~óúr c~ómpá~ñý’s r~épút~átíó~ñ áñd~ ábíl~ítý t~ó mák~é íts~ páým~éñts~.]

[Hów P~áýró~ll Fr~áúd H~áppé~ñs]

[Théré áré múltíplé cáúsés óf íñtérñátíóñál páýróll fráúd. Thé fráúd cáñ bé á résúlt óf áctíóñs tákéñ bý émplóýéés óf á cómpáñý ór bý thé cómpáñý ítsélf. Áccórdíñg tó thé ÁCFÉ stúdý, whéñ páýróll fráúd ís cómmíttéd bý áñ émplóýéé, ít’s úsúállý bý sóméóñé whó wórks íñ áccóúñtíñg ór ádmíñístrátívé súppórt. Álthóúgh páýróll fráúd cáñ bé cómmíttéd bý twó ór móré péóplé wórkíñg tógéthér, á síñglé íñdívídúál ís úsúállý réspóñsíblé.]

[Sómé~ óf th~é týp~és óf~ íñté~rñát~íóñá~l páý~róll~ sché~més í~ñclú~dé:]

• [Ghóst émplóýéés: Ghóst émplóýéés récéívé á páýchéck fróm á cómpáñý bút dóñ’t áctúállý wórk théré. Íñ máñý cásés, thé émplóýéés dóñ’t éxíst áñd ñévér wórkéd fór thé búsíñéss. Ít cáñ bé éásý tó ídéñtífý ghóst émplóýéés íñ cértáíñ íñstáñcés. Sómé fráúdstérs áréñ’t vérý créátívé whéñ ít cómés tó ñámíñg théír fíctítíóús stáff mémbérs. Théý míght úsé á váríátíóñ óñ théír ówñ ñámés, á plácéhóldér líké “Jóhñ Dóé,” ór évéñ sóméthíñg líké “X.”]
• [Tíméshéét fráúd: Tíméshéét fráúd ís á vérý cómmóñ fórm óf páýróll fráúd. Áñ émplóýéé míght ádjúst thé ámóúñt óf tímé théý répórt wórkíñg úpwárd tó gét móré móñéý fróm théír émplóýér. Óftéñ, thé tímé ámóúñts áré smáll éñóúgh ñót tó détéct ñótícé ríght áwáý. Fór éxámplé, áñ émplóýéé míght ádd áñ éxtrá 15 míñútés tó théír répórtéd hóúrs éách dáý. Ás á résúlt, théý míght gét íñ móré tháñ 40 hóúrs á wéék áñd récéívé óvértímé páýméñts fróm thé émplóýér, évéñ íf théý dídñ’t áctúállý wórk thát máñý hóúrs.]
• [Búddý púñch-íñs: Émplóýérs thát úsé tímé clócks áñd púñch cárds cáñ éxpéríéñcé páýróll fráúd íñ thé fórm óf búddý púñch-íñs. Thís týpé óf fráúd cáñ séém íññócéñt. Fór éxámplé, áñ émplóýéé whó’s rúññíñg láté míght ásk á fríéñdlý có-wórkér tó púñch théír tímé cárd fór thém só thát ít lóóks ás íf théý gót tó wórk óñ tímé. Bút ít’s stíll á fórm óf fráúd, ás émplóýéés áré cláímíñg tó bé óñ thé clóck whéñ théý áréñ’t áctúállý át wórk.]
• [Mísclássífícátíóñ óf wórkérs: Sómé týpés óf páýróll fráúd áré cómmíttéd bý thé émplóýér, ráthér tháñ émplóýéés. Óñé éxámplé ís thé mísclássífícátíóñ óf émplóýéés ór wórkérs tó ávóíd páýíñg páýróll táxés ór béñéfíts. Émplóýérs wíll óccásíóñállý tréát émplóýéés ás íñdépéñdéñt cóñtráctórs, évéñ íf théý dóñ’t méét thé réqúíréméñts óf thé défíñítíóñ. Áñóthér éxámplé óf mísclássífícátíóñ óf wórkérs óccúrs whéñ áñ émplóýér páýs “úñdér thé táblé” áñd dóésñ’t íssúé áñý táx dócúméñts át áll.]
• [Páýróll ádváñcés thát dóñ’t gét páíd báck: Émplóýéés míght ásk fór ádváñcés óñ théír páý fróm tímé tó tímé, wíth thé ássúmptíóñ béíñg thát théý wíll páý báck thé ádváñcé. Whéñ thé ádváñcé dóésñ’t gét répáíd, ít’s fráúd. Íñ sómé cásés, thé ádváñcé míght ñót bé récórdéd própérlý bý thé páýróll stáff. Théý míght líst ít ás áñ éxpéñsé, ráthér tháñ áñ ássét. Áltérñátívélý, thé páýróll téám míght fáíl tó fóllów úp wíth thé émplóýéé tó máké súré thé ádváñcé géts répáíd.]
• [Fráúdúléñt páý rátés: Áñóthér éxámplé óf páýróll fráúd óccúrs whéñ páý rátés áré íñcórréctlý répórtéd. Á pérsóñ íñ thé páýróll dépártméñt míght ádjúst áñ émplóýéé’s hóúrlý wágé úpwárd, fór éxámplé, gívíñg sóméóñé $21 pér hóúr ráthér tháñ thé $20 théý áré méáñt tó éárñ. Tó ávóíd détéctíóñ, sómé émplóýéés wíll ádjúst thé páý ráté fór á límítéd péríód, súch ás júst á cóúplé óf páýchécks.]
• [Úñáú~thór~ízéd~ bóñú~sés: P~áýró~ll fr~áúd c~áñ óc~cúr w~héñ s~óméó~ñé ís~súés~ á bóñ~ús ch~éck t~ó áñ é~mpló~ýéé ó~r thé~msél~vés w~íthó~út áp~próv~ál fr~óm th~é ápp~rópr~íáté~ íñdí~vídú~ál ór~ dépá~rtmé~ñt.]
• [Fáls~ífíé~d léá~vé ór~ páíd~ tímé~ óff: Í~f áñ é~mpló~ýéé c~láím~s páí~d tím~é óff~ whéñ~ théý~ áréñ~’t élí~gíbl~é fór~ ít ór~ táké~s páí~d léá~vé wh~éñ th~éý ár~éñ’t s~úppó~séd t~ó, ít’s~ á fór~m óf p~áýró~ll fr~áúd.]
• [Fálsífíéd wíthhóldíñg: Íñ sómé cásés, páýróll fráúd óccúrs whéñ ámóúñts thát shóúld bé dédúctéd fróm á pérsóñ’s páýchéck áréñ’t, súch ás táxés, rétíréméñt cóñtríbútíóñs áñd íñsúráñcé béñéfíts. Thé cómpáñý stíll páýs thé éxpéñsés, thóúgh, méáñíñg ít cáñ lósé á sígñífícáñt ámóúñt óf móñéý óvér tímé.]
• [Fálsífíéd éxpéñsés: Émplóýéés wíth éxpéñsé áccóúñts cáñ cómmít páýróll fráúd bý cláímíñg éxpéñsés thát áréñ’t wórk-rélátéd. Fór éxámplé, áñ émplóýéé míght táké théír fámílý óút tó díññér áñd éxpéñsé ít. Théý máý álsó créáté á fáké récéípt fór á púrchásé thát ñévér háppéñéd.]

[Hów t~ó Ídé~ñtíf~ý áñd~ Córr~éct P~áýró~ll Fr~áúd]

[Sómé týpés óf páýróll fráúd cáñ bé éásíér tó spót tháñ óthérs. Fór éxámplé, ít cáñ bé trícký tó kñów hów tó ídéñtífý ghóst émplóýéés íf ýóúr búsíñéss hás bráñchés áróúñd thé wórld. Ýóú hávé ñó wáý óf kñówíñg whó éxáctlý ís wórkíñg át ýóúr óffícé íñ Tókýó íf ýóú’ré báséd íñ thé ÚS, fór íñstáñcé. Óñé wáý tó détéct ghóst émplóýéés ís tó wórk wíth á thírd pártý thát hás péóplé íñ thé cóúñtrý fór ýóú. Ýóúr thírd pártý cáñ bé á ghósthúñtér, mákíñg súré thát évérýóñé whó récéívés á páýchéck fróm ýóúr búsíñéss áctúállý wórks fór thé cómpáñý. Thé thírd pártý cáñ álsó áct ás á próféssíóñál émplóýér órgáñízátíóñ, máñágíñg áll áspécts óf páýróll fór ýóúr íñtérñátíóñál émplóýéés, tákíñg óñé móré thíñg óff óf ýóúr cómpáñý’s tó-dó líst.]

[Álóñg wíth wórkíñg wíth á próféssíóñál émplóýér órgáñízátíóñ, ýóú cáñ pút méásúrés íñ plácé tó máké súré évérýóñé géttíñg páíd bý ýóúr cómpáñý áctúállý wórks théré áñd áctúállý éxísts. Cóñtáctíñg référéñcés áñd pérfórmíñg báckgróúñd chécks óñ pótéñtíál ñéw hírés ís óñé wáý tó máké súré théý áré réál. Réqúíríñg díréct dépósít fór áll émplóýéés ís áñóthér wáý tó rédúcé thé rísk óf páýíñg ghósts.]

[Ýóú cáñ ídéñtífý óthér týpés óf páýróll fráúd, súch ás fálsífíéd wágés, tíméshééts, áñd éxpéñsés bý áúdítíñg áñd révíéwíñg páýróll béfóré mákíñg páýméñts. Thé pérsóñ whó révíéws áñd áppróvés páýróll shóúld ñót bé thé sámé pérsóñ whó prócéssés ít. Thé pérsóñ whó révíéws páýróll shóúld bé réspóñsíblé fór éñsúríñg thát:]

• [Hóúrs wórkéd mátch thé éxpéctéd ñúmbér óf hóúrs áñ émplóýéé shóúld wórk: Íf áñ émplóýéé wórks móré tháñ 40 hóúrs ór wórks móré tháñ thé ñúmbér óf hóúrs théý wéré híréd fór, thé pérsóñ révíéwíñg páýróll shóúld fóllów úp wíth thé íñdívídúál’s súpérvísór tó máké súré évérýthíñg ís ábóvé bóárd. Áñóthér óptíóñ ís tó réqúíré áppróvál béfóré áñý émplóýéé cáñ súbmít á tíméshéét wíth móré tháñ 40 hóúrs wórkéd íñ óñé wéék.]
• [Hóúr~lý wá~gé ís~ áccú~ráté~: Thé p~érsó~ñ rév~íéwí~ñg pá~ýról~l shó~úld c~ómpá~ré ém~plóý~éés’ é~xpéc~téd h~óúrl~ý wág~é tó t~hé wá~gé th~éý ár~é áct~úáll~ý réc~éíví~ñg. Íf~ thér~é’s á d~íscr~épáñ~cý, fú~rthé~r íñv~éstí~gátí~óñ sh~óúld~ táké~ plác~é.]
• [Áppr~óprí~áté á~móúñ~ts ár~é wít~hhél~d: Táx~és áñ~d óth~ér wí~thhó~ldíñ~gs sh~óúld~ bé dé~dúct~éd fr~óm ém~plóý~éés’ p~áých~écks~. Íf th~éý ár~é ñót~, thé p~érsó~ñ rév~íéwí~ñg pá~ýról~l ñéé~ds tó~ fíñd~ óút w~hý.]
• [Éxpéñsés áré ápprópríáté: Thé pérsóñ réspóñsíblé fór áúdítíñg ór révíéwíñg páýróll shóúld álsó lóók át áñý éxpéñsés cláíméd bý émplóýéés áñd vérífý thát théý áré ápprópríáté ór légítímáté. Thé révíéw cáñ íñclúdé lóókíñg óvér récéípts tó máké súré thé éxpéñsés cláíméd mátch thé récéípts. Thé éxpéñsés shóúld álsó bé wórk-rélátéd.]

[Hów t~ó Pré~véñt~ Páýr~óll F~ráúd~]

[Glóbál páýróll fráúd dóésñ’t hávé tó cóst ýóúr búsíñéss húñdréds óf thóúsáñds óf dóllárs. Kñówíñg hów tó prévéñt páýróll fráúd cáñ stóp ít íñ íts trácks ór béfóré ít évér bégíñs. Héré áré stéps ýóú cáñ táké tó prévéñt páýróll fráúd fróm áfféctíñg ýóúr búsíñéss.]

• [Thóróúghlý scrééñ évérýóñé béfóré ýóú híré thém: Ídéállý, thé péóplé ýóú híré wíll bé hóñést áñd trústwórthý. Scrééñíñg ñéw hírés bý chéckíñg théír crímíñál báckgróúñd, vérífýíñg référéñcés áñd cóñfírmíñg édúcátíóñ áñd prévíóús émplóýméñt wíll hélp ýóú ávóíd híríñg díshóñést péóplé. Ýóú cáñ óútsóúrcé thé scrééñíñg prócéss whéñ híríñg émplóýéés íñtérñátíóñállý.]
• [Úsé éléctríc tíméshééts áñd réqúíré áppróvál: Ít’s éásý fór émplóýéés tó ádjúst pápér tíméshééts, bút móré díffícúlt fór thém tó twéák éléctríc tíméshééts. Úsíñg éléctríc tíméshééts áñd réqúíríñg súpérvísór áppróvál óf thé tímé súbmíttéd cáñ hélp tó prévéñt fálsífíéd répórts óf hóúrs wórkéd.]
• [Úsé bíómétrícs tó élímíñáté búddý púñch-íñs: Réqúíríñg có-wórkérs tó clóck thémsélvés íñ, íf ýóú úsé á phýsícál tímé clóck, wíll prévéñt búddý púñch-íñs. Óñé wáý tó dó thát ís tó úsé fíñgérpríñts ór óthér bíómétríc dátá tó vérífý áñ émplóýéé’s ídéñtítý béfóré théý clóck íñ.]
• [Límít whó cáñ áccéss páýróll dátá: Thé féwér péóplé whó hávé áccéss tó ýóúr cómpáñý’s páýróll áñd whó cáñ máké ádjústméñts ór cháñgés tó ít, thé béttér. Límítíñg áccéss tó páýróll rédúcés thé rísk thát sóméóñé wíll ádjúst hóúrs wórkéd ór ráté óf páý.]
• [Réqú~íré á~ sécó~ñd sé~t óf é~ýés ó~ñ páý~róll~ répó~rts: Á~ll pá~ýról~l rép~órts~ shóú~ld bé~ réví~éwéd~ áñd á~ppró~véd b~éfór~é páý~méñt~s áré~ íssú~éd. Th~éré s~hóúl~d áls~ó bé á~ próc~éss í~ñ plá~cé tó~ páús~é páý~méñt~s áñd~ íssú~é cór~réct~íóñs~ íf áñ~ý íñá~ccúr~ácíé~s áré~ ñóté~d.]
• [Kñów whát tó lóók fór whéñ révíéwíñg páýróll: Máké súré ýóúr cómpáñý ísñ’t páýíñg péóplé wíth vérý símílár ñámés áñd ídéñtícál áddréssés. Álsó, bé cáútíóús óf páýméñts mádé tó péóplé whó lívé át thé sámé áddréss ór páýméñts mádé tó thé sámé báñk áccóúñt fór dífféréñt émplóýéés.]
• [Hávé á sýstém íñ plácé tó ídéñtífý áñd rémóvé térmíñátéd émplóýéés: Óñé wáý tó prévéñt páýméñts tó ghóst émplóýéés, pártícúlárlý péóplé whó ñó lóñgér wórk fór ýóúr cómpáñý, ís tó flág récórds ór fílés áftér áñ émplóýéé léávés thé cómpáñý. Á flággéd fílé shóúld ñót cóñtíñúé tó récéívé páýméñts.]
• [Élímíñáté chéck páýméñts: Páýróll fráúd ís éásíér tó cómmít whéñ pápér chécks áré íñvólvéd. Wíth díréct dépósít, éách páýméñt géts séñt tó á báñk áccóúñt. Ýóú cáñ vérífý thát thé áccóúñt íñfórmátíóñ ís córréct áñd thát ít bélóñgs tó thé ápprópríáté émplóýéé. Íf ñécéssárý, ýóú cáñ révérsé páýméñts séñt íf ýóú súspéct fráúd ís át pláý.]
• [Éstá~blís~h á zé~ró-tó~lérá~ñcé p~ólíc~ý: Ýóú~ cáñ d~étér~ fráú~d bý é~stáb~lísh~íñg á~ zéró~-tólé~ráñc~é pól~ícý. L~éttí~ñg ém~plóý~éés k~ñów t~hé rú~lés á~ñd th~é pós~síbl~é cóñ~séqú~éñcé~s óf c~ómmí~ttíñ~g páý~róll~ fráú~d cáñ~ prév~éñt p~éópl~é fró~m dóí~ñg ít~.]

[Óúts~óúrc~é Ýóú~r Íñt~érñá~tíóñ~ál Pá~ýról~l Ñéé~ds tó~ Glób~álíz~átíó~ñ Pár~tñér~s]

[Whéñ ýóúr búsíñéss éxpáñds ábróád, ít cáñ bé chálléñgíñg tó kéép óñ tóp óf whát’s góíñg óñ áróúñd thé wórld. Ýóú ñééd á téám tó súppórt ýóú óñ thé gróúñd áñd íñ-cóúñtrý. Glóbálízátíóñ Pártñérs cáñ bé thát téám fór ýóú. Óúr cómpréhéñsívé sólútíóñ stréámlíñés thé prócéss óf híríñg íñtérñátíóñállý áñd álsó hélps tó éñsúré thát ýóúr páýróll, táxés áñd légál cóñcérñs rémáíñ cómplíáñt wíth thé cóúñtrý whéré ýóú’ré ópérátíñg. Óúr glóbál páýróll sérvícés éñsúré thát ýóúr íñtérñátíóñál téám géts páíd óñ tímé whílé álsó cúttíñg dówñ óñ thé rísk óf páýróll fráúd. Cóñtáct ús tódáý tó léárñ móré.]

[Fór m~óré í~ñfór~mátí~óñ ré~gárd~íñg í~ñtér~ñátí~óñál~ páýr~óll, d~ówñl~óád ó~úr Gl~óbál~ Páýr~óll C~ómpl~íáñc~é Ché~cklí~st.]

[Gét t~hé ch~éckl~íst ñ~ów]